Q：我跟太太都四十多歲才結婚生子，今年決定將保險受益人改成尚未成年的獨生女，如何才能確保這些保險金專款專用，真正用在孩子的生活、教育、成家或購屋等費用上？
臺灣邁入高齡化與少子化社會，我們看到越來越多壯世代客戶思考財富傳承時，像這個諮詢案例的情況一樣，父母煩惱傳承的時間、額度與種類，又擔心子女理財觀念不成熟，一拿到大筆資產，行為容易出現異常。
因此中國信託銀行北二區域團隊會先協助做好一代的「傳」，包括盤點各類資產、評估合適傳承時機，以及計算各種傳承方式可能的稅賦成本，接著再從三個層面陪伴做好子女的「承」。
第一個層面是評估子女的年齡、心智成熟度與社經地位，特別是未成年、成年後到心智穩定之前的這兩階段，對於資產管理的想法與規劃是否周全，當然父母無法要求每位子女都擁有卓越理財能力，但可以藉助適合的金融工具，確保資產被妥善運用。
例如「子女保障信託」能夠依據父母的意願，將傳承給子女的金錢，指定用在支付生活費、教育費或創業金等項目上，避免子女拿去購買「想要」的東西，忘記「必要」及「需要」等花費，達成財富傳承與資產保全目的。
第二個層面是考量稅賦成本及資產移轉順序，因為每人每年贈與免稅額度為新臺幣二四四萬元，父母善用兩人加總新臺幣四八八萬元額度，可以分年贈與財富給子女，避免產生一〇％至二〇％不等的贈與稅。
同時資產如果涵蓋自家公司股權、不動產或現金，建議優先贈與增值性較強的類別，避免之後增值反而增加稅賦成本，例如近年許多民眾贈與不動產給子女，沒有通盤考量房地合一稅或土地增值稅，不僅造成高額稅賦成本，甚至引發爭產糾紛。
至於第三個層面是建立支配控制權，由於父母贈與財富之後，所有權移轉到子女身上，要出售或移轉他人，都無需再經監護人同意，為了避免留下傳承遺憾，建議依據不同需求搭配信託工具，妥善保全資產。
例如「保險金信託」適合身後理賠金分配，透過設定分期給付來照顧子女生活；「贈與＋信託」適合子女受贈資產之後交付信託，兼顧降低傳承稅賦與延長照顧生活的需求，也減少子女管理金錢的煩惱；「遺囑信託」則適合資產種類多元複雜，可由中國信託銀行團隊評估各種資產稅賦成本，再給予通盤專業建議，減少遭挪用、侵占或揮霍一空，在需求與實際執行之間找到最適解方。
